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Posted by sure on 2011-09-29 05:13 下午
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SAP的反记账功能类似于通常说的红冲，以红字的方式显示，但是在凭证制作时是不能指定红字（红字冲销）的。
SAP系统对于总帐凭证的借贷方金额是通过借方使用正数，贷方使用负数的方式在数据库中存储，凭证的每个行项目都会有一个记账码，这个记账码又对应一个借贷方向，所以凭证的行项目又会同时记录一个借贷方向，这些可以直接通过BSEG表查看，例如：
正常的业务凭证：
借：1001现金 4000
贷：1002银行存款 4000
在SAP系统中存储的数据为：
记账码 借贷标识 科目 金额
40 S 1001 4000
50 H 1002 4000
如果用户需要制作一张反记账凭证，例如需要制作一张上面的凭证的反记账凭证，需要在凭证制作时 指定为反记账，具体如图所示：
在该图中需要通过“其他数据”调出反记账选项框。
在后台保存的数据为：
记账码 借贷标识 科目 金额 反记账
40 S 1002 4000 X
50 H 1001 4000 X
使用FB08制作反记账的凭证时也是产生这样的会计凭证。
反记账的凭证，在余额显示时就会作为红字的方式来显示，也就是说上述的反记账凭证等同于凭证：
借：1001现金 -4000
贷：1002银行存款 -4000
基于以上，可以看出，SAP对于显示出来的凭证可以采用以下逻辑进行推出：
借贷方向满足公式S（正1）=H（负1）*反记账（是为负1，不是为正1），也就是说，正常显示是根据借贷标识，如果有反记账，刚好相反。
列示的金额=借贷标识（借方为正1，贷方为负1）*（存储的金额数字）*反记账（是为负1，不是为正1）
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