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1. Chart of account 会计科目表包含所有的科目，可以把会计科目表分配给不同的公司使用 一个公司最多使用3种不同类型的会计科目表（每个科目最长10位） 1. Operation COA运营(营运)科目表：企业每天实际记账的科目表 2. Group COA 集团科目表：做合并报表的科目表 3. Alternative COA /Local COA/ Country COA：每个国家有自己的会计核算准则，记账时同时记在两个科目，一个是运营科目满足集团的需求，一个是当地的会计准则科目满足当地的需求。 2. （OB13）会计科目表清单科目表分配给了公司代码意味着科目表是运营科目表，如果科目表里面指定了集团科目表，则是集团科目表。集团科目表和国家科目表没有任何关系。运营科目表和国家科目表是通过公司代码建立起来的（OB62）。 3. G/L Account 总账科目包含两个层级结构一个科目表层一个公司代码层 科目表要分配多个公司代码使用，科目表的属性信息可共享，每个公司又有自己的不同之处，比如记账金额单位，所以总账科目包含两层结构。会计科目表层（FSP0）COA segment数据存在SKA1表中公司代码层(FSS0) Company code segment数据存在SKB1表中。 4. 会计科目表层(FSP0)介绍 1. 科目组对科目进行分类处理(业务角度)，科目组作用（技术角度）1决定了属于这一组的会计科目的编号范围，2.一个字段状态的控制作用。 2. 资产负债表科目（BS） 3. 损益利润表科目（P&L）月结时把损益科目的余额全部结转到本年利润表中，科目余额在月底为零。 4. SAP通过财务凭证把损益科目的余额结转到本年利润表中，下一个期间开始时科目余额为零。表结没帐，自动结转，没财务凭证产生，每年发生一次，年初时的期初余额为零。 5. 资产负债类的科目余额不能累加，损益类科目的余额累计，期末余额转到一个所有权益科目上，下一年的期初余额为零。资产负债科目的期末余额转换为下一年期初余额。 6. （OB53）定义留存收益科目。 7. 集团科目编号 Group account number,在定义科目表的时候如果指定了集团科目，此处必须填写集团科目号。 8. 科目描述，短文本20个字，长文本50个字。 5. 公司代码层(FSS0)介绍 1. 科目货币，公司代码货币就是本位币，如果科目货币和公司代码货币相同的情况下，此科目可以用任意的币种记账，如果科目以外币记账，此科目只能以这个外币记账，本位币科目可以用任意一个币种记账。 2. 仅限以本位币的余额 only balances in local crcy没有勾选上时，到系统查看科目余额，记录了不止有本位币科目余额，还有外币的余额，勾选上只有本位币的余额，外币记账错误时，也不影响本位币的余额。 3. 税务类型 Tax category 4. 统御科目类型(包括资产客户供应商应收合同科目）总账和子帐的关系，应收会计关注客户给多少钱，总账关心应收会计科目的余额，是特殊类型的总账科目。 5. 显示行项目 Line item display 更新行项目表和余额表。 6. 未清项管理勾选的前提是勾选显示行项目。 7. 排序码无论选择哪一个排序码都会影响会计凭证里面的分配字段。 8. 字段组状态 Field status group 决定了科目在记账的时候，会计凭证上哪些字段是必输的，哪些是隐藏的。 9. 只能自动记账凭证不能手工录入，系统程序自动产生。当科目跟后勤模块做集成，保证账务账实一致。 6. 记账 1. 一个抬头，行项目最多999个，最少2个。 2. 凭证编号范围:有内部编号和外部编号。内部编号系统自动生成，外部编号是手动输入的，有年度的概念。如果不需要对会计年度重新编号的需求，就把年度设置为9999, 而会计科目组编号必须是外部的。 3. 冲销凭证类型：金额错了，需要重新记账，此时需要冲销，如果不填写冲销凭证类型，冲销的凭证类型就是凭证的类型。 4. 凭证类型允许哪些科目记账, 比如 SA 允许资产，客户，供应商物料，总账科目等记账。 5. 公司间过账：两个公司代码上有两个凭证。 6. 日常记账使用的汇率类型是M型汇率。 7. 如果字段状态是必输和隐藏就会报错，以科目级别字段组的设置为准，修改字段组状态时要同时看下过账KEY(40/50)的状态和科目字段组状态。 8. Posting key S: G/L account 普通的总账科目借方40 贷方50 A: Asset 资产借方70贷方75 D:Customer 客户借方01到09 贷方11到19 K:Vendor 供应商借方21到29 贷方31到39 M:Material 物料借方81到89 贷方91到99
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