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Posted by backpacker on 2007-03-14 11:38 上午
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生产订单完工结算后会产生一个生产成本差异，这个差异怎么处理，SAP没有提供解决方案。那么请问各位，你们都是怎么处理这个生产成本差异科目的？如果是将其在产成品和销售成本之间分配，如何维护分配规则，在系统里怎么样实现？
同样的科目还有原材料的价格差异。
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Posted by Viv on 2007-03-14 08:49 下午
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You can configure OBYC account determination in MM (PRD-PRF) to a GL account. During variance calculation, and settlement, the variance will post to that account.
Your business requirement and accounting principles decide '将其在产成品和销售成本之间分配，如何维护分配规则'.
PRD-PRF account can be a balance sheet account if you want to capitalize the variance, and later manually move it from B/S to P&L.
But in my case, we use a P&L account in PRD-PRF, and activated 'Variances to costing based COPA' in settlement profiles.
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Posted by jackiewu on 2007-03-15 08:52 上午
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生产订单完工结算后会产生一个生产成本差异, 这个差异应该是包括：生产订单材料的差异，还有生产订单人工和制造费用的差异。生产订单在做settle的时产生材料差异，应该计如当期材料成本
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Posted by backpacker on 2007-03-15 12:30 下午
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比如一张生产订单生产10个单位A产品，实际投入1000元，订单完工时按照其计划成本80 per unit 入库800元，这样就会产生差异200元，我把它计入production variance， 就是Vivian说的PRD-PRF账户，当期入库的10个A产品销售了只有8个销售给了客户，按计划成本有640元计入销售成本。月底时这个200元的production variance应该分配到库存商品和销售成本中去，即有160追加到销售成本，有40追加到A产品的库存成本，也就是说这个PRD-PRF账户不能简单的全部放在BS里面，也不能全都move到P&L去，那么在SAP里怎么样去计算这个分配比例和记账规则呢？
Vivian你们是全都放到P&L了吗？期待再次探讨。
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Posted by hawk168 on 2007-03-15 04:06 下午
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一种情况：物料采用V价格控制，当期结算的时候，会更新当期库存价值，需要分摊的只是月结前销售的
另外一种情况：都采用S价格控制，如果需要精确分摊差异，需要启用ML了，
当然如果大致进行分摊，也可以粗略按月，计算处差异率，从库存中直接转到销售成本中。
这样理解，请大家讨论，谢谢
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Posted by Viv on 2007-03-16 01:32 上午
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I agree with hawk168.
PP module:
10个单位A产品，实际投入1000元, -> actual cost 100 per unit of A 产品
80 per unit 入库800元 -> plan cost (i.e. material standard cost 'S' per unit) 80 per unit of A 产品，
这样就会产生差异200元 ->production variance in PRD-PRF账户
The production order is done.
SD module:
当期入库的10个A产品销售了只有8个销售给了客户，按计划成本有640元计入销售成本。-> cost is from the material master
Question:
月底时这个200元的production variance应该分配到库存商品和销售成本中去，即有160追加到销售成本，有40追加到A产品的库存成本;
You want to use 'Actual Costing' - roll up the production variance to either inventory or consumption costs -> the solution may be 'Actual Costing' with material ledger;
In my case, we don't use 'actual costing' with material ledger, therefore the production variance sitting in P&L under 'margin' II are not assigned to products sold.
Business does ask frenquently for this 'actual costing' functionality.
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Posted by backpacker on 2007-03-16 11:31 上午
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按照楼上两个说的，要比较精确的分摊就只有启动物料账了，岂不是又要搞出一大堆配置来，怕怕。
可是我感觉把它都放到P&L会不会虚减本期的利润？不知道hawk168说的‘粗略按月，计算出差异率’这个差异率怎么计算？是简单按照存货数量和销售数量吗？
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Posted by backpacker on 2007-03-16 11:34 上午
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友情提醒下刚入行的朋友，hawk168说的ML，是Material Ledger的缩写，不是别的哈。
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Posted by hawk168 on 2007-03-19 06:06 下午
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其实，按照手工计算差异的原理，material ledger是按照每个物料结算差异率，然后
转移到销售成本中。
我说的粗略计算是这样的意思：
1 差异按照一类计算，按照收发存，计算差异率，结转到销售成本中的差异＝销售出库成本×差异率
2 按照物料评估类，算法同上，只是分得细一点
3 按照每个产品类，这种方式下，需要开发，手工工作量太大。
如果总体差异不大，建议不要启用物料账，启用后确实比较麻烦，要求太高。
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Posted by Ficoin on 2007-03-20 03:38 下午
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ML的多层结算就是解决这个问题啊,按销存比分配.
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Posted by backpacker on 2007-03-21 06:01 下午
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其实我们的情况和Vivan的差不多，按单生产，每天生产多少就运出去多少，几乎没有FG，我们可以直接全部放到cost of sales中去。我只是好奇其他公司怎么做。
ML不懂，要慢慢学习了。
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Posted by 想回家的狗狗 on 2007-03-28 12:50 下午
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呵呵，我们公司也做个这个东西，开始考虑启用物料帐，后来觉得不成熟。决定开发来实现，差异分摊我开发过了，我有原程序，8000多行，可以实现三大差异的分摊，有
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Posted by 想回家的狗狗 on 2007-03-28 12:50 下午
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有兴趣的朋友可以和我联系，可以相互交流，我的MSN：Fangqingling@hotmail.com.
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Posted by eurodream on 2007-03-28 05:21 下午
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我们公司连产生成本差异这个步骤都没有，因为外企大多按照us gaap, 不需要每个月底结转到实际成本，标准成本也可以。至于base on prc gaap的实际成本，有成本会计根据当月投入-产出得到的差异进行分摊（在期末产成品和销售成本之间），说实在的太粗放了
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Posted by Viv on 2007-03-28 09:33 下午
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Hi, Fangqingling,
Would you elaborate your '原程序 -8000多行，可以实现三大差异的分摊'? i.e., main logic, starting from what tables, based on what factor to 分摊 三大差异, and what are '三大差异', etc?
Thanks in advance for sharing .
Vivian (vivianSAP@yahoo.com)
Hi, Eurodream,
This requirement is for our internal reporting purpose. We often use COPA KE30 reports for profitability on products. We know where exactly 'those unassigned production variance' come from (production order -> material as a receiver). We just don't have an easy systematic way to assign them to products.
Without actual costing/Material ledger, a custom ABAP program as Fangqingling mentioned may be a way to go, but we haven't explored it yet.
Vivian
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